Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это юридически оформленная передача имущества во временное пользование, где лизингодатель сначала сам приобретает технику, а затем передаёт её заказчику с правом выкупа. Такой подход минимизирует риски и оптимизирует финансовые потоки предприятия.

Как это работает на практике:

1. Выбор оборудования: Клиент определяет, какое оборудование необходимо, и договаривается с поставщиком о его параметрах.
2. Заявка на лизинг: Подбирается лизинговая компания, предоставляются все необходимые документы: бухгалтерские отчёты, регистрационные и учредительные бумаги.
3. Заключение договора: В документе фиксируются все важные детали — срок действия договора, авансовый платёж, ежемесячные выплаты, особенности выкупа.
4. Получение техники: Лизингодатель приобретает оборудование у выбранного поставщика и передаёт его клиенту.
5. Оплата аренды: Клиент вносит ежемесячные платежи за пользование оборудованием согласно договору.
6. Завершение лизинга: По истечении срока договорённости оборудование может быть выкуплено по остаточной стоимости и переходит в собственность арендатора.

Лизинг позволяет оптимизировать налоговые расходы за счёт целого ряда преимуществ. Если предмет сделки — транспорт или недвижимость, лизингополучатель освобождается от уплаты соответствующих налогов, таких как налог на имущество или транспортный налог.

Применяется ускоренная амортизация: имущество, оформленное в лизинг, списывается с баланса предприятия быстрее, чем в случае приобретения в кредит. Это означает, что к завершению договора его остаточная стоимость будет минимальной, что существенно снижает налогооблагаемую базу. Дополнительным плюсом являются налоговые вычеты — юридические лица могут учесть лизинговые платежи при расчёте налога на прибыль и получить возврат НДС.

Интересует возвратный лизинг? Это законный способ «перевести» имущество в деньги и тут же продолжить им пользоваться. Всё основано на Гражданском кодексе РФ (параграф 6, глава 34) и Законе о лизинге. Закон впрямую разрешает: продавец может сам стать арендатором по тому же договору, заключая сделку в рамках одного лизингового правоотношения. Пункт 1 статьи 4 это подтверждает.

Возвратный лизинг — это когда актив превращается в ресурс. Вы продаёте своё оборудование, но не теряете его — просто берёте обратно в лизинг. Взамен — получаете живые деньги в распоряжение, не теряя контроль над тем, что работает и приносит прибыль. Такой инструмент особенно удобен, когда нужно сохранить темп бизнеса, но не хочется брать стандартный кредит.

Псевдо-возвратный лизинг — это решение, к которому прибегают некоторые лизинговые компании при покупке оборудования у иностранных поставщиков, особенно в случаях, когда прямой международный перевод со стороны ЛК невозможен или нежелателен.

В этой схеме заключается «зеркальный» договор между лизингополучателем и лизинговой компанией. Он полностью отражает ключевые условия сделки клиента с иностранным поставщиком — включая предмет договора, сроки и схему оплаты.

После этого лизинговая компания, строго следуя графику платежей, перечисляет денежные транши лизингополучателю. Получатель, действуя в рамках подписанного контракта, использует эти средства для проведения расчетов с зарубежным продавцом. Формально платежи осуществляет клиент, но фактически — за счёт средств лизинговой компании.